Cumplimiento de la normativa sobre Beneficiarios Finales en la Contaduría Pública

El registro y la identificación de los Beneficiarios Finales se han convertido en una obligación fundamental en el ámbito de la contaduría pública. Para cumplir con los criterios establecidos en la resolución 164 de 2021, es necesario tener en cuenta una serie de directrices claras y precisas. A continuación, presentamos un resumen de las principales disposiciones normativas y lineamientos que deben seguirse en este proceso.

Normatividad

Normatividad	Descripción
Registro Único de Beneficiarios Finales – RUB	Los obligados deben realizar la debida diligencia y suministrar información sobre los beneficiarios finales.
Estructuras Sin Personería Jurídica	En las estructuras sin personería jurídica se reporta al Beneficiario Final por Control.
Contratos de Colaboración Empresarial	El administrador, gestor o representante del contrato debe suministrar información y actualización en el RUB.
Títulos al Portador	No se reportará al beneficiario final si no se tiene conocimiento de quién tenga el título.
Accionistas Nominales	Se deben indicar los nominadores beneficiarios finales de los accionistas nominales.
Contrato de Mandato	No se considera una estructura sin personería jurídica o similar en el Registro Único de Beneficiarios finales – RUB.

En síntesis

El cumplimiento de la normativa sobre Beneficiarios Finales es fundamental en la contaduría pública. Es necesario realizar una debida diligencia para identificar y registrar a los beneficiarios finales, ya sea por titularidad, beneficio, control o autoridad. Los obligados deben suministrar información en el Registro Único de Beneficiarios Finales (RUB) y procurar obtener la información faltante en las actualizaciones correspondientes. Además, se deben seguir criterios específicos para reportar a los accionistas nominales y no se considerará como estructura sin personería jurídica el contrato de mandato.

Conclusión

El cumplimiento de las disposiciones normativas sobre Beneficiarios Finales es esencial para la contaduría pública. Los profesionales deben realizar la debida diligencia y suministrar información completa y actualizada en el Registro Único de Beneficiarios Finales (RUB). Es importante comprender los criterios de reporte y los casos específicos, como las estructuras sin personería jurídica y los contratos de colaboración empresarial. Garantizar el cumplimiento adecuado de estas regulaciones contribuirá a una contaduría transparente y confiable.

Fuente: tribudata.co