ABC Decreto Legislativo Medidas en Materia Tributaria. Decreto 0175 de 2025.

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Medidas Tributarias para Atender la Crisis en el Catatumbo:

Decreto 0175 de 2025

El Gobierno Nacional, mediante el Decreto 0175 del 14 de febrero de 2025, ha implementado medidas tributarias temporales con el objetivo de recaudar fondos para enfrentar la crisis en la región del Catatumbo, el área metropolitana de Cúcuta y los municipios de Río de Oro y González en el departamento del Cesar. Estas medidas buscan obtener recursos adicionales no contemplados en el Presupuesto General de la Nación, necesarios para atender la grave perturbación del orden público en la región.

Principales Impuestos Implementados

Impuesto	Descripción
Impuesto de Timbre Nacional	Se aplica un 1% a las transacciones superiores a $300 millones.
Impuesto a Hidrocarburos y Carbón	Grava con un 1% la primera venta o exportación de petróleo y carbón.
IVA a Juegos de Suerte y Azar en Línea	Se establece un IVA del 19% sobre las apuestas en línea, incluyendo las deportivas. Este impuesto se cobra al momento de depositar dinero en la cuenta de apuestas, no sobre las ganancias o pérdidas. tropicanafm.com

Procedimiento para el Pago del Impuesto Especial para el Catatumbo

1. Identificación del Hecho Generador: Primera venta o exportación de hidrocarburos y carbón.
2. Determinación de la Base Gravable: Valor FOB en pesos de los productos exportados.
3. Liquidación del Impuesto: Aplicación de la tarifa del 1% sobre la base gravable.
4. Pago del Impuesto: Utilización del Formulario 690 V9 «Recibo oficial de pago de tributos aduaneros y sanciones cambiarias» habilitado por la DIAN. dian.gov.co

Idea Principal y Ejemplo Práctico

Mediante el Decreto 0175 de 2025 se implementan impuestos temporales para recaudar fondos destinados a atender la crisis en la región del Catatumbo y áreas aledañas. Por ejemplo, al gravar con un 1% la primera venta o exportación de petróleo y carbón, se generan recursos adicionales que permiten financiar operaciones de seguridad y programas sociales en las zonas afectadas.

Comparativa Antes y Después del decreto

Aspecto	Antes del Decreto 0175 de 2025	Después del Decreto 0175 de 2025
Impuesto de Timbre	Aplicable a ciertas transacciones, sin incluir el 1% adicional para montos superiores a $300 millones.	Se implementa un 1% adicional en el impuesto de timbre para transacciones que superen los $300 millones.
Impuestos a Hidrocarburos y Carbón	No existía un gravamen específico del 1% sobre la primera venta o exportación de estos productos.	Se establece un impuesto del 1% sobre la primera venta o exportación de petróleo y carbón, destinado a recaudar fondos para la crisis en el Catatumbo. elpais.com
IVA en Juegos de Azar en Línea	Los juegos de azar en línea no estaban gravados con el IVA del 19%.	Se impone un IVA del 19% a las apuestas en línea, incluyendo las deportivas, recaudado al momento de la recarga de la cuenta de apuestas. tropicanafm.com

Datos Relevantes

• Recaudo Esperado: Se estima que las medidas tributarias generen aproximadamente 3 billones de pesos, destinados a atender la crisis en el Catatumbo. portafolio.co
• Vigencia de los Impuestos: Los nuevos impuestos estarán vigentes hasta el 31 de diciembre de 2025. tropicanafm.com
• Destino de los Fondos: Los recursos recaudados se utilizarán exclusivamente para atender los gastos necesarios para conjurar la perturbación del orden público en las zonas afectadas. dian.gov.co

¿Sabía usted que el Gobierno colombiano implementó un IVA del 19% a las apuestas en línea para financiar la atención de la crisis en el Catatumbo?

Respuesta: Sí, el Decreto 0175 de 2025 establece un IVA del 19% sobre los juegos de suerte y azar en línea, incluyendo las apuestas deportivas, con el fin de recaudar fondos para enfrentar la crisis en la región del Catatumbo.

Normatividad

Normatividad	Descripción
Decreto 0175 de 2025	Establece medidas tributarias temporales para recaudar fondos destinados a atender la crisis en la región del Catatumbo y áreas aledañas.
Resolución DIAN	Habilita el Formulario 690 V9 para el pago del Impuesto Especial para el Catatumbo, facilitando el cumplimiento de las obligaciones tributarias derivadas del decreto. dian.gov.co

Preguntas Frecuentes

1. ¿Qué transacciones están sujetas al nuevo impuesto de timbre del 1%?
   • Transacciones que superen los $300 millones.
2. ¿Cómo se aplica el IVA del 19% a las apuestas en línea?
   • Se cobra al momento de depositar dinero en la cuenta de apuestas, no sobre las ganancias o pérdidas.
3. ¿Cuál es la tarifa del impuesto para la primera venta o exportación de petróleo y carbón?
   • Se aplica una tarifa del 1% sobre el valor FOB en pesos de los productos exportados.

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