Compilación de la doctrina oficial sobre el el Registro único de beneficiarios finales

La Subdirección de Normativa y Doctrina de la DIAN ha emitido el Concepto 1196 con fecha del 4 de diciembre de 2023, donde se destaca la importancia de promover el entendimiento y cumplimiento de las obligaciones legales vinculadas al Registro Único de Beneficiarios Finales – RUB.

Este documento, que marca la pauta inicial, representa un esfuerzo por consolidar y organizar la doctrina oficial en relación con el RUB.

En esta primera versión, la compilación se estructura en distintos ejes temáticos que abordan aspectos fundamentales para la correcta implementación del Registro Único de Beneficiarios Finales. Entre ellos, se resaltan los «Obligados a suministrar información en el RUB», proporcionando así una guía clara sobre quiénes son los actores involucrados en este proceso y cuáles son sus responsabilidades.

Asimismo, se aborda la «Determinación del beneficiario final», un aspecto crucial en el ámbito del RUB. La compilación ofrece directrices para identificar de manera precisa quiénes son los beneficiarios finales de una entidad, contribuyendo así a la transparencia en las operaciones financieras y comerciales.

La compilación también dedica atención al tema de «Debida diligencia», destacando la importancia de realizar procesos adecuados de verificación y recolección de información para garantizar la veracidad y actualización de los datos en el RUB. Este enfoque en la diligencia debida busca fortalecer la integridad y confiabilidad del sistema.

Por otro lado, la «Régimen sancionatorio» es un componente clave que se aborda en la compilación. Se proporciona información detallada sobre las posibles sanciones y consecuencias legales para aquellos que incumplen con las obligaciones establecidas en el RUB, reforzando así la necesidad de su cumplimiento.

Finalmente, la compilación se cierra con la sección sobre «Acceso a la información», delineando las pautas y protocolos para acceder a los datos contenidos en el RUB. Este aspecto es crucial para asegurar que la información esté disponible para las autoridades competentes y fomente la transparencia en el manejo de los registros.

Normatividad sobre el Registro Único de Beneficiarios Finales – RUB

Tema	Descripción
Obligados a suministrar información en el RUB	Define quiénes son los actores responsables de proporcionar información al Registro Único de Beneficiarios Finales.
Determinación del beneficiario final	Ofrece directrices para identificar de manera precisa quiénes son los beneficiarios finales de una entidad.
Debida diligencia	Destaca la importancia de realizar procesos adecuados de verificación para garantizar la veracidad de los datos.
Régimen sancionatorio	Detalla las sanciones y consecuencias legales para aquellos que incumplen con las obligaciones establecidas en el RUB.
Acceso a la información	Establece pautas y protocolos para acceder a los datos contenidos en el RUB, promoviendo la transparencia.

¿Cuáles son los ejes temáticos abordados en la compilación de la doctrina oficial sobre el Registro Único de Beneficiarios Finales – RUB según el Concepto 1196 del 4 de diciembre de 2023?

Los ejes temáticos abordados en la compilación son: Obligados a suministrar información en el RUB, Determinación del beneficiario final, Debida diligencia, Régimen sancionatorio y Acceso a la información. Estos aspectos constituyen los pilares fundamentales para el entendimiento y cumplimiento de las obligaciones legales relacionadas con el Registro Único de Beneficiarios Finales.

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Registro Único de Beneficiarios Finales – RUB.

Para el caso de aquellas sociedades cuyas acciones se encuentren listadas en una o más bolsas de valores, el encargado de hacer el reporte de sus Beneficiarios Finales a través del RUB ¿sería la sociedad misma o, por el contrario, esta obligación recaerá sobre el comisionista de bolsa o sobre un tercero diferente a los anteriormente mencionados?