¿Debe declarar renta? Requisitos (AG 2024).

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📌 ¿Debe declarar renta? Requisitos (AG 2024)

Debes declarar si cumpliste al 31 de diciembre de 2024 al menos una de estas condiciones:

Condición	Límite 2024
Responsable de IVA	Sí
Patrimonio bruto superior a 4.500 UVT	$211.793.000
Ingresos brutos iguales o mayores a 1.400 UVT	$65.891.000
Consumos con tarjeta de crédito mayores a 1.400 UVT	$65.891.000
Compras y consumos totales mayores a 1.400 UVT	$65.891.000
Consignaciones, depósitos o inversiones mayores a 1.400 UVT	$65.891.000

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🧾 Pasos para declarar renta

1. Inscríbete en el RUT (o actualízalo si cambió información).
2. Habilita tu cuenta y firma electrónica.
3. Ingresa al Servicio Informático de la DIAN con usuario y clave.
4. Ten listos los documentos requeridos.
5. Diligencia, firma y presenta electrónicamente el Formulario 210.
6. Si debes pagar, hazlo antes del vencimiento del plazo.

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🌐 Obligatoriedad digital

Desde la Resolución 139 de 2023, toda declaración debe hacerse en línea. Ya no se acepta en papel ni en bancos.

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🧩 Sistema de renta cedular

Agrupa ingresos por tipo o fuente para calcular el impuesto de forma más justa.

Las cédulas son:

Cédula	Incluye
General	Rentas de trabajo, capital y no laborales
Pensiones	Pensiones (jubilación, invalidez, vejez, sobrevivientes, riesgos laborales)
Dividendos y participaciones	Utilidades de sociedades nacionales y extranjeras

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💼 Detalle de ingresos por cédula

▶️ Cédula general

• Trabajo: Salarios, comisiones, honorarios, viáticos, etc.
• Capital: Intereses, arrendamientos, regalías, propiedad intelectual.
• No laborales: Todos los ingresos no clasificados en otras categorías.

▶️ Cédula de pensiones

Incluye pensiones nacionales y del exterior, y devoluciones o indemnizaciones pensionales.

▶️ Dividendos y participaciones

Rentas por participación en utilidades de empresas.

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💸 Ganancia ocasional

Ingresos esporádicos por:

• Venta de bienes (poseídos más de 2 años)
• Loterías, rifas
• Donaciones, herencias

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🛡️ Beneficios tributarios

Reducciones al impuesto por:

• Ingresos no constitutivos de renta
• Rentas exentas
• Deducciones (por dependientes, salud, educación, etc.)
• Descuentos tributarios
• 1% por compras electrónicas con factura digital

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💳 ¿Cómo pagar?

🔹 Pago electrónico

Desde el portal DIAN → genera recibo 490 → paga por tu banco en línea.

🔹 Pago presencial

Imprime el recibo 490 (2 copias) → paga en banco o corresponsales (Reval, Conred, Puntored).

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🏦 Bancos autorizados para recaudar

Banco	Sucursales	PSE	Tarjeta crédito	Corresponsal
Bogotá	Sí	Sí	Sí	No
Davivienda	Sí	Sí	Sí	Sí
BBVA	Sí	Sí	Sí	No
Agrario	Sí	Sí	No	No
Citibank	Sí	Sí	No	Sí
(y otros más)

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📄 ¿Debes firmar con contador o revisor fiscal?

✅ Si llevas contabilidad y tu patrimonio bruto o ingresos fueron superiores a 100.000 UVT ($4.706.500.000), tu declaración debe ser firmada por contador público o revisor fiscal.

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⚖️ ¿Y si no estoy obligado, puedo declarar voluntariamente?

Sí, especialmente si te hicieron retenciones en la fuente y deseas que estas te sean devueltas o compensadas.

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⚰️ ¿Y si debo declarar por una persona fallecida (sucesión ilíquida)?

Consulta la tercera pestaña en el micrositio DIAN: “Lo que debe saber sobre las sucesiones ilíquidas”.

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⏰ ¿Qué pasa si no declaro a tiempo?

• Debes pagar sanción por extemporaneidad (Art. 641 E.T.)
• Además, se generan intereses moratorios por el no pago.

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✏️ ¿Puedo corregir la declaración?

Sí. Puedes hacerlo desde la plataforma DIAN, dependiendo si:

• Aumentas el saldo a favor o disminuyes el impuesto.
• O viceversa.
  Consulta el procedimiento exacto en la normativa correspondiente.

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Ampliar información aquí

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