¿Sabía usted que los juegos de suerte y azar en línea ahora deben facturar electrónicamente y discriminar el IVA, incluso si no estaban obligados anteriormente?

04/15/2025 admin Facturacion, Tributaria 0

💻🎲 IVA en Juegos de Suerte y Azar por Internet: Cambios Clave para Operadores en 2025

🧩 Aspecto importante

Desde el 22 de febrero de 2025, los juegos de suerte y azar operados exclusivamente por internet, tanto en Colombia como desde el exterior, están gravados con el Impuesto sobre las Ventas (IVA).

Los operadores deben facturar electrónicamente y discriminar el IVA en sus documentos soporte, incluso si no están obligados a emitir factura electrónica. La DIAN y Coljuegos coordinan esfuerzos para asegurar el cumplimiento de esta obligación tributaria.

📌 Ejemplo práctico

Una plataforma de apuestas en línea con sede en el extranjero, que opera en Colombia, debe ahora emitir facturas electrónicas o documentos equivalentes electrónicos que incluyan el IVA del 19%. Esto se aplica incluso si la plataforma no estaba previamente obligada a facturar electrónicamente.

📊 Tabla comparativa: Antes vs. Después del Decreto 0175 de 2025

Aspecto	Antes del Decreto 0175/2025	Después del Decreto 0175/2025
Grava IVA a juegos en línea	No estaban gravados con IVA	Están gravados con IVA desde el 22 de febrero de 2025
Obligación de facturar electrónicamente	No era obligatoria para todos los operadores	Obligatoria para todos los operadores, incluso si no estaban previamente obligados
Coordinación DIAN-Coljuegos	No especificada claramente	Coordinación establecida para asegurar el cumplimiento tributario

🔍 Información adicional relevante

Sujetos pasivos del IVA: Los apostadores son los sujetos pasivos económicos del IVA, mientras que los operadores son responsables del tributo .Normograma+1Normograma+1
Tarifa del IVA: La tarifa aplicable es del 19% .Normograma+4Ámbito Jurídico+4Dian+4
Obligaciones de operadores extranjeros: Los operadores desde el exterior deben cumplir con las mismas obligaciones que los prestadores de servicios desde el exterior .Ámbito Jurídico+2Dian+2Ámbito Jurídico+2

❓ Pregunta curiosa

¿Sabía usted que los juegos de suerte y azar en línea ahora deben facturar electrónicamente y discriminar el IVA, incluso si no estaban obligados anteriormente?

Respuesta: Sí, desde el 22 de febrero de 2025, todos los operadores de juegos de suerte y azar por internet deben cumplir con esta obligación tributaria.

📚 Normatividad

Normatividad	Descripción
Decreto Legislativo 0175 de 2025	Establece el IVA para juegos de suerte y azar operados por internet Dian
Concepto DIAN 003713 int 427 de 2025	Aclara la aplicación del IVA y la obligación de facturar electrónicamente para estos juegos Normograma
Decreto 1625 de 2016, art. 1.6.1.4.3 y 1.6.1.4.6	Regula la facturación electrónica y documentos equivalentes Micrositios DIAN
Ley 643 de 2001, art. 38	Define funciones de Coljuegos en la inspección y control de juegos de suerte y azar Dian

🤔 Preguntas Frecuentes

¿Desde cuándo aplica el IVA a los juegos de azar por internet? Desde el 22 de febrero de 2025.
¿Qué tarifa de IVA se aplica? Se aplica una tarifa del 19%.
¿Quiénes deben facturar electrónicamente? Todos los operadores de juegos de suerte y azar por internet, incluso si no estaban obligados anteriormente.
¿Qué entidades coordinan el cumplimiento de esta obligación? La DIAN y Coljuegos.
¿Los operadores extranjeros también deben cumplir? Sí, deben cumplir con las mismas obligaciones que los prestadores de servicios desde el exterior.